Открыть LLC в США нерезиденту в 2026 году по-прежнему можно удалённо и без визы — но цифры, которые гуляют по старым статьям, уже не работают. Delaware поднял ежегодный налог для LLC с $300 до $400, а форма 5472 с штрафом $25 000 обязательна даже для компании, которая за год не заработала ни доллара.
Ниже — трезвое сравнение трёх популярных штатов (Delaware, Wyoming, Florida), что понадобится для регистрации, сколько стоит первый год и обслуживание, и где предприниматели из Казахстана чаще всего ошибаются. Без обещаний «налога 0%» — с оговорками, которые потом экономят деньги.
Короткий ответ:
- Участником LLC может быть иностранец или иностранная компания, в том числе ТОО из Казахстана; личный визит в США для регистрации не нужен.
- Delaware: пошлина за Certificate of Formation — около $110, ежегодный налог LLC — $400 до 1 июня за прошлый год (с 2026 года вместо $300).
- Wyoming: регистрация около $100 и ежегодный отчёт от $60; Florida: регистрация около $125 и annual report $138,75 с 1 января по 1 мая — цифры сверяйте на сайтах штатов.
- Иностранная single-member LLC ежегодно подаёт pro forma 1120 с формой 5472 — даже без дохода; штраф за неподачу $25 000.
- Счёт, Stripe и отчётность требуют EIN; сама по себе LLC не даёт визы и не освобождает от налогов в стране вашего резидентства.
Да: участником LLC (limited liability company, компании с ограниченной ответственностью) может быть иностранный гражданин или иностранное юрлицо, в том числе ТОО из Казахстана. Ни гражданство США, ни виза, ни личный визит для регистрации не нужны — документы подаются онлайн в выбранный штат через регистрационного агента.
Но короткое «да» вводит в заблуждение. Зарегистрировать LLC — самая простая часть. Дальше идут EIN (налоговый номер компании), счёт, платёжные сервисы и ежегодная отчётность перед IRS. На каждом из этих шагов нерезидента проверяют строже, чем американца, а у граждан РФ риск отказа в банке и финтехе заметно выше. Поэтому штат выбирают не по рекламе формирователя, а под задачу: что продаёте, кому, куда будут приходить деньги и нужны ли инвесторы.
И тут важно — LLC в США не заменяет налоговые обязанности дома. Резидент Казахстана остаётся резидентом Казахстана: доходы и участие в иностранной компании придётся учитывать по правилам Налогового кодекса РК. Об этом ниже, в разделе про налоги.
Короткий ответ: Wyoming — самый дешёвый в обслуживании, Delaware — самый узнаваемый и «корпоративный», Florida — вариант для тех, у кого реальная связь с этим штатом. Цифры ниже — на сентябрь 2026; суммы Wyoming и Florida взяты из профильных источников и перед подачей их нужно сверить на официальных сайтах штатов.
Пошлина за Certificate of Formation для LLC — около $110 (по данным fee schedule штата; после закона HB 400 проверяйте актуальную таблицу). Главное изменение 2026 года — ежегодный налог LLC вырос с $300 до $400. Его платят до 1 июня за предыдущий год, пропорции нет: если компания существовала хотя бы день в году, налог начисляется полностью. Штраф за неуплату — $200 плюс 1,5% в месяц. Официальные условия — на странице Division of Corporations штата Delaware.
Многие сайты до сих пор пишут про $300 — это устаревшая информация. По данным консультантов, $400 впервые заплатят до 01.06.2027 за 2026 год.
По данным профильных сервисов, регистрация LLC стоит около $100, а ежегодный отчёт (annual report license tax) — минимум $60 или $0,0002 с доллара активов в Wyoming, если это больше. Срок — первый день месяца, в котором компанию зарегистрировали. При оплате картой онлайн добавляется комиссия около 2,4%. Официальные суммы — на sos.wyo.gov.
Регистрация LLC (Articles of Organization) — около $125, annual report — $138,75 с окном подачи с 1 января по 1 мая. После 1 мая, по данным источников, начисляется штраф $400, и его не списывают. Проверяйте на странице fees на sunbiz.
Регистрация в Wyoming не отменяет обязанностей в штате, где у вас склад, сотрудники или офис. Налоги штатов — sales tax, state income и franchise tax — зависят от nexus, то есть от реальной связи бизнеса со штатом. Для чистого онлайн-сервиса без присутствия в США это обычно не актуально, для торговли товарами — почти всегда.
| Параметр | Delaware | Wyoming | Florida |
|---|---|---|---|
| Регистрация LLC | ≈ $110 | ≈ $100 | ≈ $125 |
| Ежегодный платёж | $400 (налог LLC) | от $60 (annual report) | $138,75 (annual report) |
| Срок ежегодного платежа | до 1 июня за прошлый год | 1-е число месяца регистрации | 1 января — 1 мая |
| Санкция за просрочку | $200 + 1,5% в месяц | по правилам штата | $400 |
| Кому подходит | узнаваемость, сложные структуры | малый онлайн-бизнес | связь с Флоридой |
| Статус цифр | официальный сайт штата | вторичные источники, сверить | вторичные источники, сверить |
Для самой регистрации достаточно трёх вещей: регистрационного агента в штате, данных участников и Operating Agreement. Паспорт понадобится агенту для проверки клиента, но в госреестр штата он не подаётся.
Регистрационный агент (registered agent). Лицо или компания с адресом в штате, которая принимает официальную корреспонденцию за LLC. Для нерезидента это обязательный элемент. Стоимость зависит от провайдера. Если регистрироваться через Stripe Atlas, агент на первый год входит в пакет, дальше — $100 в год.
А вот здесь начинаются нюансы: адрес регистрационного агента — это адрес для писем, а не офис. По сообщениям пользователей, с мая 2026 Mercury перестал принимать такой адрес как операционный и требует реальный адрес в США. Если планируете счёт в финтехе, об адресе нужно думать до регистрации.
Operating Agreement. Внутренний договор участников: доли, распределение прибыли, управление, выход участника, что будет при смерти или недееспособности владельца. В большинстве штатов его не подают в реестр, но банки и платёжные сервисы нередко просят показать. Для single-member LLC он короче, но всё равно нужен: это ваш главный документ о том, что компания принадлежит именно вам.
Налоговая классификация. Single-member LLC по умолчанию — disregarded entity, то есть не отдельный налогоплательщик для федеральных целей. Multi-member LLC — partnership. Можно выбрать налогообложение как корпорация по форме 8832, но делать это без расчёта не стоит.
Если учредитель — казахстанское ТОО, а не физлицо, добавляются корпоративные решения ТОО, вопросы валютного контроля и налоговых последствий в РК. Про валютную часть подробно — в статье о валютном контроле для ТОО.
В первый год платите госпошлину штата, агента и, по желанию, пакет сервиса-формирователя; со второго года — ежегодный платёж штата, агента и подготовку отчётности. Самый предсказуемый вариант по цене первого года — Stripe Atlas: $500 разово за регистрацию в Delaware с госпошлинами, EIN, шаблонами документов и агентом на первый год, дальше $100 в год за агента.
Но Atlas — это Delaware. Если вы выбрали Delaware LLC, помните про налог $400 ежегодно. Для C-Corp в Delaware другая математика: annual report и franchise tax до 1 марта, пошлина за отчёт $50, минимальный franchise tax $175 или $400 в зависимости от метода расчёта. Это тема для стартапов и отдельного разговора.
Что обычно забывают заложить в бюджет:
- подготовку pro forma 1120 и формы 5472 каждый год — это работа бухгалтера или юриста, IRS электронной подачи для неё не предусматривает;
- обслуживание счёта и конвертацию валюты;
- консультации по налогам в Казахстане: участие в иностранной компании нужно корректно отразить дома.
Порядок важнее скорости. Если перепутать шаги, можно получить компанию, для которой не открывается ни один счёт.
- Определите задачу. Кто клиенты, где они, как будете принимать оплату, нужны ли инвесторы. От ответа зависит, LLC это или C-Corp и какой штат.
- Проверьте счёт заранее. Откройте официальные страницы финтехов, которые рассматриваете, и сверьте требования к владельцу, стране и адресу на дату подачи. Подробный разбор — в статье счёт для LLC нерезиденту в 2026.
- Выберите штат и регистрационного агента. Сравните не только пошлину, но и ежегодные платежи на 3 года вперёд.
- Подготовьте Operating Agreement. Пропишите участников, доли, управление и порядок распределения прибыли. Если участников двое и больше — обязательно порядок выхода и разрешения споров.
- Подайте документы в штат. Через агента или сервис; срок зависит от штата и выбранной скорости обработки.
- Получите EIN. Без SSN онлайн-заявка IRS недоступна, поэтому нерезиденты подают форму SS-4 по факсу, почте или телефону. Пошагово — в статье EIN для иностранца без SSN.
- Откройте счёт и подключите платёжные сервисы. Описание бизнеса в заявке должно совпадать с тем, что вы реально продаёте.
- Поставьте в календарь отчётность. Pro forma 1120 с формой 5472, ежегодный платёж штата, продление агента. Что и когда подавать — в разборе формы 5472 для LLC нерезидента.
- Отразите компанию дома. Для резидента Казахстана — участие в иностранной компании и доходы от неё по правилам НК РК.
Короткий ответ: федеральный подоходный налог — как правило, нет, если у LLC нет торговли или бизнеса в США; отчётность — да, всегда. Фраза «LLC нерезидента не платит налогов» — упрощение, которое дорого стоит.
Критерий — effectively connected income (ECI), доход, эффективно связанный с деятельностью в США. Сотрудники в США, склад, агент, заключающий договоры от имени компании, — и картина меняется. Для продавцов на Amazon с FBA-складами вопрос требует отдельного анализа: налоги штатов зависят от nexus, а для маркетплейсов действуют правила marketplace facilitator.
Отчётность от дохода не зависит. Иностранная single-member LLC ежегодно подаёт pro forma 1120 с приложенной формой 5472. Отчитываться нужно в том числе о переводах владельца на счёт компании и выводе денег обратно. Штраф за неподачу — $25 000 за каждую форму. Инструкция IRS — Instructions for Form 5472.
С BOI ситуация, наоборот, упростилась: финальным правилом FinCEN от 11.08.2026 требование для компаний, созданных в США, отменено окончательно — даже если владелец иностранец.
Дома всё серьёзнее, чем кажется. Резидент Казахстана, владеющий иностранной компанией, попадает под правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК) в Налоговом кодексе РК. Доля, пороги и порядок учёта прибыли зависят от конкретной структуры — проверьте актуальную редакцию на дату подачи декларации или разберите вопрос с налоговым консультантом в Казахстане. Для граждан РФ — свои уведомления ФНС о счетах и участии в КИК.
Налоговые соглашения работают не всегда. Указ Президента РФ № 585 от 08.08.2023 приостановил часть положений соглашения с США, а США в ответ с 16.08.2024 приостановили ключевые статьи договора с Россией. Для налоговых резидентов РФ пониженные ставки удержания по договору не применяются — считайте выплаты из США по общим правилам.
Типичная ситуация, с которой приходят предприниматели из Казахстана: LLC зарегистрирована за пару дней через сервис-формирователь «под ключ», EIN получен, а счёт не открывается. В заявке — адрес регистрационного агента, сайт не готов, описание бизнеса общее вроде «консалтинг», у владельца нет истории операций в США. Финтех отказывает без объяснений, второй просит документы, которых нет.
Разбор в таких случаях почти всегда одинаковый: компанию открыли раньше, чем продумали, как она будет работать. Исправить можно — подготовить понятное описание деятельности, договоры с клиентами, сайт, подтверждение источника средств, решить вопрос с адресом. Но это время, а ежегодный налог штата начисляется независимо от того, работает компания или нет.
Не подали 5472 и pro forma 1120, «потому что не было дохода». Самая дорогая ошибка серии: риск штрафа $25 000 за форму. Взнос владельца на счёт LLC и вывод денег — это reportable transactions, их тоже нужно отражать.
Заплатили за BOI для американской LLC. После финального правила FinCEN от 11.08.2026 необходимости в этом нет.
Считают Delaware LLC по старым $300. С 2026 года — $400, до 1 июня за прошлый год. Не заплатили вовремя — $200 плюс 1,5% в месяц.
Пропустили annual report во Флориде. После 1 мая, по данным источников, добавляется $400.
Использовали адрес регистрационного агента как операционный. По сообщениям пользователей, это частая причина отказа банка.
Заявили в банке один бизнес, а продают другой. Итог — закрытие аккаунта и заморозка денег. Подробнее о том, как проверяют платёжные сервисы, — в статье про Stripe.
Забыли про дом. Участие в иностранной компании и счёт за рубежом — отдельные обязанности в стране налогового резидентства.
LLC нужна, если клиенты и платёжная инфраструктура в США или если сервисы, на которые вы рассчитываете, работают только с американскими компаниями. Если клиенты в Казахстане, ЕАЭС или Центральной Азии, чаще разумнее ТОО или компания в МФЦА — с понятными налогами дома и без двойной отчётности.
Бывают и комбинации: ТОО ведёт операционную деятельность в Казахстане, LLC принимает оплаты от американских клиентов. Такая схема законна, но требует договоров между компаниями, расчёта налогов и соблюдения валютного контроля. Как выбирать между ТОО и МФЦА внутри Казахстана — в статье ТОО или МФЦА в 2026, а сравнение США, Великобритании и Канады — в обзоре компании за рубежом.
Если вы решили открыть LLC в США нерезиденту в 2026 году, начните с задачи и счёта, а не со штата. Юрист Integro KZ поможет выбрать структуру, проверит Operating Agreement и налоговые последствия в Казахстане, чтобы LLC в США работала на бизнес, а не создавала штрафы.
Может ли гражданин Казахстана открыть LLC в США без поездки?
Да. Регистрация LLC в любом штате проходит онлайн через регистрационного агента или сервис-формирователь, личное присутствие не требуется. Сложности начинаются позже: при открытии счёта банки и финтехи проверяют владельца, адрес и реальность бизнеса. Поэтому до регистрации стоит понять, где будет счёт и как вы будете принимать платежи.
Какой штат выбрать для LLC нерезиденту в 2026?
Для небольшого онлайн-бизнеса без планов на венчурные инвестиции часто выбирают Wyoming из-за низких ежегодных платежей. Delaware удобен, если важна узнаваемость и развитое корпоративное право, но ежегодный налог LLC там теперь $400. Если у вас есть реальная деятельность в конкретном штате, регистрация в другом штате не избавит от обязанностей там.
Сколько стоит содержать LLC в Delaware в 2026?
Обязательный минимум — ежегодный налог LLC $400, который платится до 1 июня за предыдущий год, плюс услуги регистрационного агента. Штраф за просрочку — $200 и 1,5% в месяц. Отдельно заложите бухгалтера или юриста для подготовки формы 5472 и pro forma 1120 и расходы на счёт.
Нужен ли BOI-отчёт для новой LLC в 2026?
Нет, если LLC создана в США. Финальное правило FinCEN от 11.08.2026 окончательно отменило BOI для компаний, созданных в американских штатах, даже если их владелец иностранец. Отчитываются только иностранные компании, зарегистрированные для ведения бизнеса в штате США. Платить сервисам за BOI для американской LLC нет необходимости.
Платит ли LLC нерезидента налоги в США?
Зависит от того, где и как ведётся деятельность. Иностранный владелец single-member LLC без торговли или бизнеса в США, как правило, не платит федеральный подоходный налог с иностранных доходов, но отчётность обязательна. Наличие сотрудников, склада или агентов в США может всё изменить, поэтому ситуацию стоит разобрать до старта.
Даёт ли LLC в США визу или ВНЖ?
Нет. Регистрация компании в США не создаёт иммиграционного статуса и не даёт права работать в стране. Это инструмент для бизнеса и расчётов с клиентами. Если цель — переезд в США, это отдельный вопрос с другими правилами, основаниями и документами, и наличие LLC само по себе его не решает. Не доверяйте сервисам, которые продают регистрацию компании как путь к визе.
Опишите ситуацию юристу Integro KZ: какой статус, компания или операция нужны, в какие сроки и что уже сделано. Оценим варианты, риски и стоимость сопровождения — ответим в мессенджере.
Telegram: написать юристу в Telegram →
WhatsApp: написать юристу в WhatsApp →
Телефон: +7 (707) 681 65 06