Корпорация в Канаде для нерезидента в 2026 году начинается с одного вопроса: есть ли у вас директор — резидент Канады. Федеральная корпорация по CBCA регистрируется онлайн за $200 CAD, но требует, чтобы не менее 25% директоров были резидентами Канады. В Онтарио и Британской Колумбии такого требования нет — и именно поэтому нерезиденты чаще смотрят в сторону провинций.
Вторая типичная ловушка — ставка налога. В обзорах пишут про 9%, но это ставка для CCPC, канадско-контролируемых частных корпораций. Корпорации под контролем нерезидентов, как правило, её не получают. Разбираем выбор юрисдикции, пошлины, ISC-реестр, T2, GST/HST и то, что Канада не даёт автоматически: права на въезд и жительство.
Короткий ответ:
- Федеральная корпорация (CBCA): регистрация онлайн — $200 CAD, не менее 25% директоров — резиденты Канады; при числе директоров меньше четырёх — хотя бы один.
- Онтарио отменило требование о резидентстве директоров с июля 2021 (пошлина около $300), в Британской Колумбии его нет (около $350) — по данным юрфирм, сверяйте на сайтах регистраторов.
- Федеральная корпорация с 22.01.2024 подаёт сведения об ISC — лицах со значительным контролем — при инкорпорации, ежегодно и в течение 15 дней после изменений.
- Федеральная общая ставка налога — 15%, плюс провинциальная; 9% — только для CCPC, корпорация под контролем нерезидентов её, как правило, не получает.
- T2 подают в течение 6 месяцев после конца финансового года; GST/HST — регистрация при облагаемых поставках свыше $30 000.
- Регистрация компании в Канаде не даёт визы или права на жительство.
Да. Акционером канадской корпорации может быть иностранный гражданин или иностранная компания, в том числе казахстанское ТОО. Вопрос не в акционерах, а в директорах: от того, есть ли у вас директор — резидент Канады, зависит, какую юрисдикцию выбрать.
В Канаде можно зарегистрировать корпорацию на федеральном уровне (по Canada Business Corporations Act, CBCA) или в одной из провинций. Федеральная, как правило, выбирается ради защиты наименования по всей стране, провинциальная ориентирована на свою провинцию. Для нерезидента ключевое различие — требования к директорам.
Если вы ещё выбираете между странами, общий обзор расходов, налогов и требований к директорам собран в материале Компания за рубежом: США, Великобритания или Канада. Здесь — только Канада и только корпорация.
Короткий ответ: если директора-резидента Канады нет, смотрите на Онтарио или Британскую Колумбию. Если такой директор есть и нужна защита имени по всей стране — федеральная корпорация.
| Параметр | Федеральная (CBCA) | Онтарио (OBCA) | Британская Колумбия |
|---|---|---|---|
| Регистрация | Онлайн через Corporations Canada, $200 CAD | Около $300 | Около $350 |
| Директоры-резиденты | Не менее 25%; при числе директоров меньше четырёх — хотя бы один | Требование отменено с июля 2021 | Требования нет |
| Ежегодный отчёт | Annual return, $12 онлайн | По правилам провинции | По правилам провинции |
| Реестр ISC | Подаётся в Corporations Canada с 22.01.2024 | По правилам провинции | По правилам провинции |
| Статус источника | Пошлина — официально; требование о директорах — по данным юрфирм, сверять | По данным юрфирм | По данным юрфирм, fee schedule — на corporateonline.gov.bc.ca |
Требование о 25% директоров-резидентов для федеральной корпорации, по данным ряда юрфирм, в 2026 году действует; перед регистрацией проверьте его на сайте Corporations Canada (ised-isde.canada.ca). Пошлины провинций мы приводим приблизительно — точные суммы публикуют провинциальные регистраторы.
Формально директор-резидент решает проблему федеральной корпорации. Но директор — это не подпись в реестре: он несёт ответственность за решения компании и имеет полномочия. Номинальный директор, который ничего не решает, — риск и для него, и для вас, а для банков и платёжных сервисов — причина усиленной проверки. Если реального канадского директора нет, честнее выбрать провинцию без требования резидентства.
Федеральная корпорация, которая ведёт деятельность в конкретной провинции, может потребовать дополнительной регистрации в этой провинции. Порядок и пошлины проверяйте у провинциального регистратора до инкорпорации — это влияет на итоговую стоимость выбора.
Для инкорпорации нужны устав (articles of incorporation), зарегистрированный офис в Канаде, данные директоров и — для федеральной корпорации — сведения о лицах со значительным контролем. Федеральная инкорпорация подаётся онлайн через Corporations Canada; порядок подачи в провинциях уточняйте у их регистраторов.
Корпорация должна иметь зарегистрированный адрес в Канаде — в провинции регистрации. Нерезиденты обычно используют услуги провайдера зарегистрированного офиса или адрес юридической фирмы. Банку при этом понадобится понимание, где реально ведётся бизнес, поэтому один только адрес провайдера не решает вопрос со счётом.
ISC (individuals with significant control) — физлица, которые владеют 25% акций и более или фактически контролируют корпорацию. С 22 января 2024 года федеральные корпорации подают эти сведения в Corporations Canada — при инкорпорации, ежегодно вместе с annual return и в течение 15 дней после изменений. Подробности — на странице Corporations Canada об ISC.
Если акционер — ваше ТОО, в реестр ISC попадёте вы как конечный владелец. Цепочку владения стоит продумать заранее: смена участника в ТОО потом означает и обновление сведений в Канаде в течение 15 дней.
Федеральная корпорация ежегодно подаёт annual return — онлайн это стоит $12. Пропуск годового отчёта в любой юрисдикции ведёт к риску исключения корпорации из реестра, поэтому дату стоит внести в календарь сразу после регистрации.
Федеральная общая ставка налога на прибыль — 15%, к ней добавляется ставка провинции. Пониженная федеральная ставка 9% применяется только к CCPC (Canadian-controlled private corporation) на первые $500 000 активного дохода. Официальные ставки — на canada.ca.
И тут начинаются нюансы. CCPC по определению — частная корпорация, контролируемая канадцами. Корпорация, которой владеет нерезидент или иностранная компания, как правило, CCPC не является, и ставку 9% не получает. Статьи в стиле «Канада — 9% налога на бизнес» к нерезиденту обычно не относятся.
Каждая корпорация подаёт декларацию T2 в течение 6 месяцев после окончания финансового года. Налог, по данным профильных источников (Xero, TaxTips), уплачивается раньше — через 2–3 месяца после конца года. Для нерезидентной корпорации, не подавшей T2, источники называют штраф в размере большего из $100 и $25 в день до 100 дней; перед планированием сверьте это на canada.ca.
GST/HST — канадский налог на товары и услуги. Регистрация обязательна, если облагаемые поставки превысили $30 000 за один квартал или за четыре последовательных квартала. Для нерезидентов, продающих цифровые услуги потребителям в Канаде, с 1 июля 2021 года действует отдельное правило с тем же порогом $30 000 — подробности в руководстве CRA RC4022.
Итоговая ставка складывается из федеральной части и провинциальной, поэтому одна и та же прибыль в Онтарио и в Британской Колумбии облагается по-разному. Сравнивайте провинции не только по пошлине за регистрацию, но и по провинциальной ставке, стоимости бухгалтерии и требованиям к отчётности — на горизонте нескольких лет эта разница важнее разовой пошлины.
Для владельца — налогового резидента РК канадская корпорация подпадает под правила о контролируемых иностранных компаниях Налогового кодекса РК. Для налоговых резидентов РФ важно: Указом Президента РФ № 585 от 08.08.2023 приостановлены отдельные положения налогового соглашения с Канадой. Что и когда декларировать — в статье КИК и зарубежные счета: налоги в РК и РФ. Казахстанскую налоговую часть мы разбираем в рамках налоговых консультаций.
Нет. Регистрация корпорации — корпоративная процедура, она не создаёт иммиграционных прав ни для акционера, ни для директора. Иммиграционные программы Канады имеют собственные критерии и процедуры, и компания сама по себе их не заменяет.
Этот вопрос стоит закрыть до регистрации, потому что часть предложений на рынке продаёт канадскую корпорацию как «первый шаг к переезду». Если ваша цель — жизнь в Канаде, начинать нужно с иммиграционного юриста в Канаде, а не с регистрации компании.
И обратная ситуация тоже встречается. Предприниматель регистрирует корпорацию исключительно для контрактов с канадскими клиентами, а потом узнаёт, что для банковского счёта и работы с частью платёжных сервисов нужны понятная операционная модель и объяснение, почему компания канадская, если вся команда в Казахстане. Готовьте это объяснение заранее: описание бизнеса, договоры с клиентами, роль каждого директора. Это снимает большую часть вопросов при проверке.
Ошибки нерезидентов в Канаде почти всегда связаны с тем, что правила федерального уровня и провинций смешивают.
Выбрали CBCA ради защиты имени по всей стране, а директора-резидента нет. Корпорация не соответствует требованию о 25% директоров, и её приходится перестраивать.
Бизнес-план построен на 9% налога, а корпорация под контролем нерезидента — не CCPC. Разница с общей федеральной ставкой 15% плюс провинциальный налог съедает прогноз.
Сменился участник в казахстанском ТОО-акционере — а сведения в Corporations Canada не обновили в течение 15 дней.
Отчёт стоит $12, но его пропуск ведёт к риску исключения корпорации из реестра.
Продажи SaaS или онлайн-курсов канадским потребителям превысили $30 000, а регистрации нет.
Компания зарегистрирована в расчёте на визу или жительство, которых регистрация не даёт.
Типичная ситуация, с которой приходят IT-предприниматели: у команды ТОО в Астане, появились канадские клиенты, и заказчик просит договор с местной компанией. Директора-резидента Канады нет, в команде никто не планирует переезд.
Первое, что стоит сделать в такой ситуации, — не регистрировать ничего до разговора с клиентом. Нередко заказчику нужна не канадская компания, а понятный договор: предмет работ, порядок приёмки, права на результат, валюта и налоговые оговорки. Если же клиент прямо требует местного контрагента — например, из-за внутренних закупочных правил, — это уже аргумент в пользу корпорации.
Разбор в таком случае обычно начинается с вопроса, действительно ли нужна компания в Канаде или клиенту достаточно договора с казахстанским ТОО на английском языке. Если компания нужна — сравниваются Онтарио и Британская Колумбия, считаются ежегодные расходы, T2, GST/HST, и отдельно — налоговые последствия в Казахстане. Похожий выбор для Великобритании мы разбирали в статье регистрация LTD в Companies House, а налоговую сторону английской компании — в материале налоги UK LTD для нерезидента.
- Определите цель: договоры с канадскими клиентами, приём платежей, найм, инвестиции.
- Проверьте, есть ли директор — резидент Канады; от этого зависит федеральный или провинциальный путь.
- Сравните пошлины и ежегодные требования выбранных юрисдикций на сайтах регистраторов.
- Выберите провайдера зарегистрированного офиса в провинции регистрации.
- Подготовьте устав и данные директоров; проверьте наименование.
- Для федеральной корпорации подготовьте сведения об ISC — конечных владельцах от 25%.
- Подайте документы на инкорпорацию онлайн.
- Проверьте, нужна ли дополнительная регистрация в провинции, где ведётся деятельность.
- Внесите в календарь annual return, T2 (6 месяцев после конца года) и срок уплаты налога.
- Отслеживайте облагаемые поставки для порога GST/HST $30 000.
- Оцените налоговые обязанности владельца в Казахстане или России.
- Подготовьте договоры между канадской корпорацией и казахстанской компанией, если они работают в связке.
Мы не регистрируем компании в Канаде сами: инкорпорацию выполняют канадские провайдеры и регистраторы. Наша часть — выбор структуры, подготовка и проверка корпоративных документов и договоров на английском языке, налоговые последствия в Казахстане и казахстанская часть структуры. Формат — разовая консультация юриста (от 35 000 ₸ за 30 минут) или абонентское юридическое обслуживание от 150 000 ₸ в месяц.
Корпорация в Канаде для нерезидента — рабочий инструмент, если заранее решены вопрос директора, налоговая ставка и отчётность в двух странах. Прежде чем подавать документы, обсудите корпорацию в Канаде с юристом Integro KZ и выберите юрисдикцию под вашу задачу.
Может ли нерезидент открыть корпорацию в Канаде?
Да. Акционером канадской корпорации может быть иностранец или иностранная компания. Ограничения касаются директоров: для федеральной корпорации по CBCA не менее 25% директоров должны быть резидентами Канады. В Онтарио и Британской Колумбии, по данным юрфирм, требования о резидентстве директоров нет, поэтому нерезиденты чаще регистрируют корпорацию там.
Сколько стоит регистрация корпорации в Канаде?
Федеральная инкорпорация онлайн через Corporations Canada — $200 CAD. Для Онтарио источники называют пошлину около $300, для Британской Колумбии — около $350; точные суммы сверяйте на сайтах регистраторов. Отдельно считайте зарегистрированный офис, бухгалтера и ежегодные отчёты: федеральный annual return онлайн стоит $12.
Какой налог платит канадская корпорация нерезидента?
Федеральная общая ставка налога на прибыль корпораций — 15%, к ней добавляется ставка провинции. Пониженная федеральная ставка 9% применяется только к CCPC на первые $500 000 активного дохода. Корпорация, контролируемая нерезидентами, как правило, не является CCPC и эту ставку не получает.
Когда подавать декларацию T2?
Декларацию T2 подают в течение 6 месяцев после окончания финансового года корпорации. Налог, по данным профильных источников, уплачивается раньше — через 2–3 месяца после конца года. За неподачу нерезидентной корпорацией предусмотрен отдельный штраф, даже если налога к уплате нет. Поэтому дату T2 стоит внести в календарь сразу после регистрации, а актуальные правила сверять на canada.ca.
Нужно ли регистрироваться плательщиком GST/HST?
Регистрация обязательна, если облагаемые поставки превысили $30 000 за квартал или за четыре последовательных квартала. Нерезиденты, продающие цифровые услуги потребителям в Канаде, с 1 июля 2021 года обязаны регистрироваться при превышении того же порога $30 000. Для SaaS, онлайн-курсов и подписок порог стоит отслеживать с первых продаж, а детали сверять в руководстве CRA RC4022.
Даёт ли компания в Канаде право на визу или жительство?
Нет. Регистрация корпорации — это корпоративная процедура, она не создаёт иммиграционных прав для владельца или директора. Иммиграционные программы Канады имеют собственные требования и процедуры, и наличие компании само по себе их не заменяет. Если цель — переезд, начинать стоит с консультации иммиграционного специалиста в Канаде, а уже потом решать, нужна ли корпорация и в какой провинции.
Опишите ситуацию юристу Integro KZ: какой статус, компания или операция нужны, в какие сроки и что уже сделано. Оценим варианты, риски и стоимость сопровождения — ответим в мессенджере.
Telegram: написать юристу в Telegram →
WhatsApp: написать юристу в WhatsApp →
Телефон: +7 (707) 681 65 06