ВЭД и международная торговля: экспорт, импорт, налоги и платежи

Компания за рубежом в 2026: США, Великобритания или Канада

2026-09-25 08:00 Компания за рубежом
Компания за рубежом в 2026 году стоит дешевле, чем кажется, на входе и дороже — на второй год. Регистрация LLC в Delaware — $110 госпошлины, LTD в Англии — £100, федеральная корпорация в Канаде — $200 CAD. Но ежегодный налог Delaware для LLC вырос до $400, английскому директору теперь нужно пройти верификацию личности, а канадская федеральная корпорация без директора-резидента Канады вообще не зарегистрируется.
Ниже — сравнение трёх юрисдикций, которые чаще всего выбирают предприниматели из Казахстана, с ТОО и МФЦА. Считаем не только цену входа, но и цену года, налоги, отчётность, требования к директору и доступ к платёжным сервисам — на дату проверки, сентябрь 2026.
Короткий ответ:
  • Регистрация: LLC в Delaware — $110, C-Corp в Delaware — от $109, LTD в UK — £100 онлайн, федеральная корпорация в Канаде — $200 CAD.
  • Ежегодно: Delaware LLC — $400 до 1 июня; UK — confirmation statement £50 и годовая отчётность; Канада — annual return $12 и декларация T2.
  • Директор: в UK обязательна верификация личности с 18.11.2025; в федеральной корпорации Канады не менее 25% директоров — резиденты Канады.
  • Налоги: LLC нерезидента без деятельности в США обычно не платит федеральный налог, но сдаёт Form 5472; UK — 19–25%; Канада — 15% федеральной ставки для иностранно-контролируемой корпорации.
  • Stripe не работает с компаниями из Казахстана; США и Великобритания — в списке поддерживаемых стран (сверяйте stripe.com/global на дату подачи).
  • Если клиенты в РК и ЕАЭС, а инвесторов из США нет, ТОО или МФЦА обычно проще и дешевле зарубежной компании.
Начнём с неудобного вывода: универсально лучшей юрисдикции нет. Есть задача — принимать карты через Stripe, продавать на Amazon, привлечь американского инвестора, работать с британскими клиентами — и под каждую задачу своя компания за рубежом. Ошибка, которая встречается чаще всего, — открыть LLC «потому что все открывают», а через год выяснить, что банк не открывает счёт, Stripe закрыл аккаунт, а налоговая дома ждёт уведомления о КИК.
Разберём три популярные юрисдикции — США, Великобританию и Канаду — и сравним их с казахстанскими вариантами: ТОО и компанией МФЦА. Цифры — на дату проверки, сентябрь 2026; всё, что меняется часто, помечено.
Компания за рубежом нужна, когда её требует контрагент или инфраструктура, а не сама по себе. Типичные причины, с которыми к нам приходят предприниматели из Казахстана:
  • приём платежей картами через сервис, который не поддерживает Казахстан (Stripe, Shopify Payments);
  • продажи на зарубежных маркетплейсах, где удобнее работать от местной компании;
  • требование венчурного инвестора или акселератора — почти всегда это Delaware C-Corp;
  • контракты с корпоративными клиентами, которые хотят видеть контрагента в своей юрисдикции;
  • доступ к долларовому или фунтовому счёту в местном финтехе.
Если ни одной из этих причин нет, стоит честно спросить себя, зачем вторая налоговая система. Зарубежная компания — это не «налоговый ноль», а дополнительные отчёты за рубежом и дома. Об этом — в отдельном разделе ниже.
США — самый частый выбор, потому что здесь и платёжная инфраструктура, и инвесторы, и маркетплейсы. Первое решение — форма: LLC или корпорация.
LLC (limited liability company) — гибкая форма для операционного бизнеса. Single-member LLC по умолчанию — disregarded entity: для федеральных налогов США она не считается отдельным налогоплательщиком. Если у иностранного владельца нет «trade or business» в США — сотрудников, склада, офиса, — федеральный подоходный налог с иностранных доходов, как правило, не возникает. Но это не «налог 0%»: всё зависит от того, где фактически ведётся деятельность, и эту оценку делают индивидуально.
Штат выбирают под задачу. Delaware — госпошлина $110 за Certificate of Formation и ежегодный налог LLC $400 до 1 июня (было $300, повышение — по закону HB 400, подписанному 21.05.2026; многие сайты ещё пишут старую цифру). Wyoming и Florida дешевле в обслуживании: по данным профильных источников, регистрация LLC в Wyoming — $100 и annual report от $60, во Florida — $125 и $138,75 в год с окном подачи до 1 мая. Цифры Wyoming и Florida перед подачей сверяйте на сайтах штатов. Подробный разбор штатов — в статье как открыть LLC в США нерезиденту.
Delaware C-Corp — стандарт венчурного рынка: минимальная пошлина за инкорпорацию $109, ежегодно до 1 марта — annual report ($50) и franchise tax (минимум $175 или $400 в зависимости от метода расчёта). Корпорация платит налог на прибыль как отдельное лицо, зато инвесторы получают привычные им акции. Структуру «C-Corp + ТОО» мы разобрали в статье про Delaware-флип для стартапа из Казахстана.
Любая LLC с иностранным владельцем ежегодно подаёт pro forma Form 1120 с приложенной Form 5472 — даже без дохода. Штраф за неподачу — $25 000 за каждую форму, это правило описано в инструкции IRS к Form 5472. Отчёт BOI для компаний, созданных в США, после финального правила FinCEN от 11.08.2026 не нужен.
Компания в США, Великобритании или Канаде не даёт визы, вида на жительство или права работать в этой стране. Если в планах переезд, иммиграционные требования проверяются отдельно — регистрация компании их не заменяет.
Private limited company (LTD) — понятная форма для работы с Европой и британскими клиентами. С 01.02.2026 онлайн-регистрация в Companies House стоит £100 (раньше £50), на бумаге — £124. Ежегодный confirmation statement онлайн — £50.
Главное изменение последних лет — верификация личности. С 18.11.2025 директора и PSC (лица со значительным контролем) обязаны подтвердить личность, иначе компанию не создать и confirmation statement не подать. По новым правилам ECCTA зарегистрированный офис должен быть «подходящим адресом», а не абонентским ящиком.
Налоги: Corporation Tax — 19% при прибыли до £50 000 и 25% свыше £250 000, между порогами действует marginal relief (данные по налоговым таблицам на 2026/27, сверяйте на gov.uk). Компания, зарегистрированная в UK, по умолчанию — налоговый резидент UK, независимо от гражданства директора. Пошаговая регистрация — в статье LTD в Companies House в 2026.
Для нерезидента Канада — самый требовательный вариант из трёх, и главная причина — директор. Федеральная корпорация (CBCA) регистрируется онлайн через Corporations Canada за $200 CAD, но не менее 25% директоров должны быть резидентами Канады, а если директоров меньше четырёх — хотя бы один. Требование действует в 2026 году, по данным канадских юрфирм; перед подачей его стоит сверить на сайте Corporations Canada.
Выход, который используют нерезиденты, — провинциальная регистрация. В Онтарио требование о резидентстве директоров отменено с июля 2021 (пошлина около $300), в Британской Колумбии его нет (около $350).
По налогам Канада ведёт себя строже, чем кажется из рекламы. Пониженная ставка 9% положена только CCPC — корпорации под канадским контролем. Корпорация нерезидентов, как правило, платит общую федеральную ставку 15% плюс провинциальную — это следует из таблицы ставок Canada Revenue Agency. Детали — в статье корпорация в Канаде для нерезидента.
Таблица — ориентир для первого выбора, а не замена расчёта под вашу деятельность.
ПараметрСША: Delaware LLCВеликобритания: LTDКанада: федеральная CBCAКазахстан: ТООКазахстан: МФЦА
Госпошлина за регистрацию$110£100 онлайн$200 CADпо тарифам РКпо тарифам МФЦА
Ежегодный обязательный платёжналог $400 до 1 июняconfirmation statement £50annual return $12 онлайн——
Ключевой отчётpro forma 1120 + Form 5472годовая отчётность + CT600декларация T2налоговая отчётность РКотчётность МФЦА
Требование к директорунетверификация личности25% — резиденты Канадынетнет
Налог на прибыльобычно нет в США без деятельности там19–25%15% федеральная + провинцияпо режиму ТООпо правилам МФЦА
Stripeподдерживаетсяподдерживаетсясверять на stripe.com/globalне поддерживаетсяне поддерживается
Когда уместноStripe, Amazon US, инвесторыЕвропа, британские клиентырынок Канадыклиенты в РК и ЕАЭСхолдинг, инвестиции, финуслуги
Прочерк в строке ежегодного платежа для ТОО и МФЦА означает, что отдельного «налога за существование» нет, а не то, что обязанностей нет. Налоговые режимы ТОО мы сравнивали в статье о налоговых режимах ТОО в 2026.
Сомневаетесь между LLC, LTD и казахстанской структурой? Напишите юристу в Telegram или WhatsApp — разберём вашу модель выручки, посчитаем годовой бюджет юрисдикций и покажем, какие отчёты появятся за рубежом и в Казахстане.
Часто — да. Если клиенты в Казахстане и странах ЕАЭС, деньги приходят через казахстанские банки, а американского инвестора нет, ТОО под ключ закрывает задачу без второй налоговой системы. Регистрация ТОО в РК — от 500 000 ₸ с полным сопровождением, подготовка пакета — 3–5 дней.
Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА) — отдельная юрисдикция с английским правом внутри Казахстана. Она удобна для холдинговых структур, инвестиционных и финансовых проектов и для иностранных партнёров, которые привыкли к common law. Регистрация компании в МФЦА — от 980 000 ₸. Как устроена процедура, мы расписали в гайде по регистрации в МФЦА, а сравнение с ТОО — в статье ТОО или МФЦА в 2026. Официальные правила центра публикуются на aifc.kz.
Ограничение одно и существенное: Казахстана нет в списке стран Stripe, а Shopify Payments в РК, по данным профильных источников, тоже недоступен (сверяйте страницу поддерживаемых стран Shopify). Если бизнес построен на этих сервисах, зарубежная компания становится необходимостью, а не опцией.
Открыв компанию за рубежом, вы получаете обязанности не только там, но и в стране своего налогового резидентства. Для резидента Казахстана это правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК) в Налоговом кодексе РК и вопросы валютного контроля при взносе в капитал. Для налогового резидента РФ — уведомления в ФНС об участии в иностранной компании и о зарубежных счетах, а также приостановка части налогового соглашения с США, Канадой и Великобританией по Указу № 585 от 08.08.2023.
Все эти вопросы подробно разобраны в статье КИК и зарубежные счета: налоги в РК и РФ. Если коротко: считать экономику зарубежной компании без учёта налогов дома — значит считать её неправильно.
Счета в Mercury, Wise, Payoneer и доступ к Stripe зависят от страны владельца, его места проживания и вида бизнеса. Списки стран меняются: проверяйте официальные страницы сервисов на дату подачи, а не по отзывам годичной давности.
Мы используем такой порядок, когда помогаем клиенту выбрать структуру:
  1. Опишите, откуда приходят деньги: страна клиентов, валюта, способ оплаты (карта, инвойс, маркетплейс).
  2. Определите, кто требует конкретную юрисдикцию: платёжный сервис, маркетплейс, инвестор, крупный клиент.
  3. Проверьте, где вы сами налоговый резидент и что это значит для КИК и отчётности.
  4. Сверьте списки поддерживаемых стран у Stripe, банков и финтехов на официальных страницах — на дату подачи.
  5. Посчитайте годовой бюджет: госпошлины, регистрационный агент, ежегодные отчёты, бухгалтер за рубежом и в РК.
  6. Оцените требования к директору: верификация в UK, резидентство директоров в Канаде.
  7. Подготовьте учредительные документы на английском языке: operating agreement, устав, соглашение учредителей.
  8. Спланируйте казахстанскую часть: нужна ли параллельно ТОО или МФЦА и как они будут взаимодействовать по договорам.
Юрист на абонентском обслуживании полезен именно на шагах 3, 7 и 8 — там, где ошибка обходится дороже всего. Абонентское юридическое сопровождение в Integro KZ — от 150 000 ₸ в месяц, разовая консультация — от 35 000 ₸.
IT-команда из Астаны продаёт SaaS клиентам в США и Европе. Регистрируют LLC в Delaware через онлайн-сервис, получают EIN, а дальше начинаются вопросы: какой финтех откроет счёт, как заключать договор между LLC и казахстанскими разработчиками, что делать с отчётностью в США и нужно ли что-то сообщать в налоговую РК. Параллельно появляется интерес от ангел-инвестора, который хочет вложиться только в C-Corp.
В такой ситуации мы обычно предлагаем остановиться и нарисовать структуру целиком: какая компания владеет продуктом и интеллектуальной собственностью, какая получает выручку, как деньги попадают в Казахстан и какие льготы (например, Astana Hub) это затрагивает. Иногда вывод — сменить LLC на C-Corp, иногда — оставить LLC для продаж, а инвестиции привлекать позже. Готового ответа без анализа нет.
  • Выбор по цене регистрации. $110 против £100 — не аргумент. Считайте годовое обслуживание, отчёты и бухгалтера.
  • LLC для венчурного раунда. Американские фонды и акселераторы почти всегда хотят Delaware C-Corp; переход из LLC потом стоит денег и времени.
  • Федеральная корпорация в Канаде без канадского директора. Такая заявка не пройдёт — нерезидентам ближе Онтарио или Британская Колумбия.
  • Пропущенная верификация директора UK. Без неё не подать confirmation statement, а это прямой путь к исключению компании из реестра.
  • «Нет дохода — нет отчёта». Pro forma 1120 с Form 5472 подаётся и при нулевом доходе; штраф — $25 000.
  • Забытые налоги дома. Уведомления о КИК и зарубежных счетах в РК или РФ никто не отменял.
  • Ставка на один финтех. Если счёт компании держится на одном сервисе, любое изменение его политики по странам останавливает бизнес.
Компания за рубежом в 2026 году — рабочий инструмент, если она выбрана под конкретную задачу и посчитана с учётом налогов дома. Опишите юристу Integro KZ, откуда приходят деньги и кто ваши клиенты, — сравним США, UK, Канаду, ТОО и МФЦА на вашей модели и подготовим документы, чтобы компания за рубежом работала на вашу задачу.

Где дешевле всего открыть компанию за рубежом в 2026 году?

По госпошлинам на входе суммы близки: LLC в Delaware — $110, LTD в Великобритании — £100 онлайн, федеральная корпорация в Канаде — $200 CAD. Разница появляется на второй год: у Delaware LLC ежегодный налог $400, у UK LTD — confirmation statement £50 плюс годовая отчётность и налоговая декларация, у Канады — annual return и декларация T2. Сравнивайте годовой бюджет, а не цену регистрации.

Что выбрать для Stripe: США или Великобританию?

Обе страны входят в список поддерживаемых Stripe, Казахстан — нет. Выбор зависит от того, где клиенты и какая валюта расчётов: для рынка США логичнее LLC или C-Corp, для Европы и Великобритании — LTD. Stripe проверяет реальную деятельность и соответствие продукта заявленному, поэтому сама по себе компания в поддерживаемой стране доступ ещё не обеспечивает.

Нужен ли местный директор для компании в США, UK или Канаде?

Для LLC в США и LTD в Великобритании местный директор не требуется, но в UK директор обязан пройти верификацию личности в Companies House. В федеральной корпорации Канады не менее 25% директоров должны быть резидентами Канады. В Онтарио и Британской Колумбии такого требования нет, поэтому нерезиденты чаще регистрируются на уровне провинции.

Платит ли LLC нерезидента налоги в США?

Если у single-member LLC нет деятельности в США — сотрудников, склада, офиса, — федеральный подоходный налог с иностранных доходов она, как правило, не платит. Но обязанность отчитываться остаётся: pro forma 1120 с Form 5472 подаётся даже при нулевом доходе, штраф за неподачу — $25 000. Налоговую квалификацию конкретной деятельности нужно проверять отдельно.

Даёт ли компания за рубежом визу или вид на жительство?

Нет. Регистрация компании в США, Великобритании или Канаде сама по себе не даёт права на въезд, работу или проживание. Иммиграционные программы существуют отдельно и имеют собственные требования. Компанию стоит выбирать под рынок, платежи и инвесторов, а не под миграционные планы.

Когда достаточно ТОО или МФЦА вместо зарубежной компании?

Если клиенты находятся в Казахстане и ЕАЭС, выручка поступает в тенге или через казахстанские банки, а американских инвесторов нет, ТОО или МФЦА обычно проще: одна налоговая система, один комплект отчётности и понятный валютный контроль. Зарубежная компания оправдана, когда её требуют платёжная система, маркетплейс или инвестор.

Опишите ситуацию юристу Integro KZ: какой статус, компания или операция нужны, в какие сроки и что уже сделано. Оценим варианты, риски и стоимость сопровождения — ответим в мессенджере.

Telegram: написать юристу в Telegram →
WhatsApp: написать юристу в WhatsApp →
Телефон: +7 (707) 681 65 06