ВЭД и международная торговля: экспорт, импорт, налоги и платежи

Открыть LLC в США нерезиденту в 2026: Delaware, Wyoming или Florida

2026-09-30 08:00 Компания за рубежом
Открыть LLC в США нерезиденту в 2026 году по-прежнему можно удалённо и без визы — но цифры, которые гуляют по старым статьям, уже не работают. Delaware поднял ежегодный налог для LLC с $300 до $400, а форма 5472 с штрафом $25 000 обязательна даже для компании, которая за год не заработала ни доллара.
Ниже — трезвое сравнение трёх популярных штатов (Delaware, Wyoming, Florida), что понадобится для регистрации, сколько стоит первый год и обслуживание, и где предприниматели из Казахстана чаще всего ошибаются. Без обещаний «налога 0%» — с оговорками, которые потом экономят деньги.
Короткий ответ:
  • Участником LLC может быть иностранец или иностранная компания, в том числе ТОО из Казахстана; личный визит в США для регистрации не нужен.
  • Delaware: пошлина за Certificate of Formation — около $110, ежегодный налог LLC — $400 до 1 июня за прошлый год (с 2026 года вместо $300).
  • Wyoming: регистрация около $100 и ежегодный отчёт от $60; Florida: регистрация около $125 и annual report $138,75 с 1 января по 1 мая — цифры сверяйте на сайтах штатов.
  • Иностранная single-member LLC ежегодно подаёт pro forma 1120 с формой 5472 — даже без дохода; штраф за неподачу $25 000.
  • Счёт, Stripe и отчётность требуют EIN; сама по себе LLC не даёт визы и не освобождает от налогов в стране вашего резидентства.
Да: участником LLC (limited liability company, компании с ограниченной ответственностью) может быть иностранный гражданин или иностранное юрлицо, в том числе ТОО из Казахстана. Ни гражданство США, ни виза, ни личный визит для регистрации не нужны — документы подаются онлайн в выбранный штат через регистрационного агента.
Но короткое «да» вводит в заблуждение. Зарегистрировать LLC — самая простая часть. Дальше идут EIN (налоговый номер компании), счёт, платёжные сервисы и ежегодная отчётность перед IRS. На каждом из этих шагов нерезидента проверяют строже, чем американца, а у граждан РФ риск отказа в банке и финтехе заметно выше. Поэтому штат выбирают не по рекламе формирователя, а под задачу: что продаёте, кому, куда будут приходить деньги и нужны ли инвесторы.
И тут важно — LLC в США не заменяет налоговые обязанности дома. Резидент Казахстана остаётся резидентом Казахстана: доходы и участие в иностранной компании придётся учитывать по правилам Налогового кодекса РК. Об этом ниже, в разделе про налоги.
Короткий ответ: Wyoming — самый дешёвый в обслуживании, Delaware — самый узнаваемый и «корпоративный», Florida — вариант для тех, у кого реальная связь с этим штатом. Цифры ниже — на сентябрь 2026; суммы Wyoming и Florida взяты из профильных источников и перед подачей их нужно сверить на официальных сайтах штатов.
Пошлина за Certificate of Formation для LLC — около $110 (по данным fee schedule штата; после закона HB 400 проверяйте актуальную таблицу). Главное изменение 2026 года — ежегодный налог LLC вырос с $300 до $400. Его платят до 1 июня за предыдущий год, пропорции нет: если компания существовала хотя бы день в году, налог начисляется полностью. Штраф за неуплату — $200 плюс 1,5% в месяц. Официальные условия — на странице Division of Corporations штата Delaware.
Многие сайты до сих пор пишут про $300 — это устаревшая информация. По данным консультантов, $400 впервые заплатят до 01.06.2027 за 2026 год.
По данным профильных сервисов, регистрация LLC стоит около $100, а ежегодный отчёт (annual report license tax) — минимум $60 или $0,0002 с доллара активов в Wyoming, если это больше. Срок — первый день месяца, в котором компанию зарегистрировали. При оплате картой онлайн добавляется комиссия около 2,4%. Официальные суммы — на sos.wyo.gov.
Регистрация LLC (Articles of Organization) — около $125, annual report — $138,75 с окном подачи с 1 января по 1 мая. После 1 мая, по данным источников, начисляется штраф $400, и его не списывают. Проверяйте на странице fees на sunbiz.
Регистрация в Wyoming не отменяет обязанностей в штате, где у вас склад, сотрудники или офис. Налоги штатов — sales tax, state income и franchise tax — зависят от nexus, то есть от реальной связи бизнеса со штатом. Для чистого онлайн-сервиса без присутствия в США это обычно не актуально, для торговли товарами — почти всегда.
ПараметрDelawareWyomingFlorida
Регистрация LLC≈ $110≈ $100≈ $125
Ежегодный платёж$400 (налог LLC)от $60 (annual report)$138,75 (annual report)
Срок ежегодного платежадо 1 июня за прошлый год1-е число месяца регистрации1 января — 1 мая
Санкция за просрочку$200 + 1,5% в месяцпо правилам штата$400
Кому подходитузнаваемость, сложные структурымалый онлайн-бизнессвязь с Флоридой
Статус цифрофициальный сайт штатавторичные источники, сверитьвторичные источники, сверить
Для самой регистрации достаточно трёх вещей: регистрационного агента в штате, данных участников и Operating Agreement. Паспорт понадобится агенту для проверки клиента, но в госреестр штата он не подаётся.
Регистрационный агент (registered agent). Лицо или компания с адресом в штате, которая принимает официальную корреспонденцию за LLC. Для нерезидента это обязательный элемент. Стоимость зависит от провайдера. Если регистрироваться через Stripe Atlas, агент на первый год входит в пакет, дальше — $100 в год.
А вот здесь начинаются нюансы: адрес регистрационного агента — это адрес для писем, а не офис. По сообщениям пользователей, с мая 2026 Mercury перестал принимать такой адрес как операционный и требует реальный адрес в США. Если планируете счёт в финтехе, об адресе нужно думать до регистрации.
Operating Agreement. Внутренний договор участников: доли, распределение прибыли, управление, выход участника, что будет при смерти или недееспособности владельца. В большинстве штатов его не подают в реестр, но банки и платёжные сервисы нередко просят показать. Для single-member LLC он короче, но всё равно нужен: это ваш главный документ о том, что компания принадлежит именно вам.
Налоговая классификация. Single-member LLC по умолчанию — disregarded entity, то есть не отдельный налогоплательщик для федеральных целей. Multi-member LLC — partnership. Можно выбрать налогообложение как корпорация по форме 8832, но делать это без расчёта не стоит.
Если учредитель — казахстанское ТОО, а не физлицо, добавляются корпоративные решения ТОО, вопросы валютного контроля и налоговых последствий в РК. Про валютную часть подробно — в статье о валютном контроле для ТОО.
В первый год платите госпошлину штата, агента и, по желанию, пакет сервиса-формирователя; со второго года — ежегодный платёж штата, агента и подготовку отчётности. Самый предсказуемый вариант по цене первого года — Stripe Atlas: $500 разово за регистрацию в Delaware с госпошлинами, EIN, шаблонами документов и агентом на первый год, дальше $100 в год за агента.
Но Atlas — это Delaware. Если вы выбрали Delaware LLC, помните про налог $400 ежегодно. Для C-Corp в Delaware другая математика: annual report и franchise tax до 1 марта, пошлина за отчёт $50, минимальный franchise tax $175 или $400 в зависимости от метода расчёта. Это тема для стартапов и отдельного разговора.
Что обычно забывают заложить в бюджет:
  • подготовку pro forma 1120 и формы 5472 каждый год — это работа бухгалтера или юриста, IRS электронной подачи для неё не предусматривает;
  • обслуживание счёта и конвертацию валюты;
  • консультации по налогам в Казахстане: участие в иностранной компании нужно корректно отразить дома.
Не уверены, что LLC вам вообще нужна — или какой штат выбрать под ваш продукт и счёт? Напишите юристу в Telegram или WhatsApp — разберём задачу, сравним США с ТОО и МФЦА, проверим Operating Agreement и посчитаем налоговые последствия в Казахстане.
Порядок важнее скорости. Если перепутать шаги, можно получить компанию, для которой не открывается ни один счёт.
  1. Определите задачу. Кто клиенты, где они, как будете принимать оплату, нужны ли инвесторы. От ответа зависит, LLC это или C-Corp и какой штат.
  2. Проверьте счёт заранее. Откройте официальные страницы финтехов, которые рассматриваете, и сверьте требования к владельцу, стране и адресу на дату подачи. Подробный разбор — в статье счёт для LLC нерезиденту в 2026.
  3. Выберите штат и регистрационного агента. Сравните не только пошлину, но и ежегодные платежи на 3 года вперёд.
  4. Подготовьте Operating Agreement. Пропишите участников, доли, управление и порядок распределения прибыли. Если участников двое и больше — обязательно порядок выхода и разрешения споров.
  5. Подайте документы в штат. Через агента или сервис; срок зависит от штата и выбранной скорости обработки.
  6. Получите EIN. Без SSN онлайн-заявка IRS недоступна, поэтому нерезиденты подают форму SS-4 по факсу, почте или телефону. Пошагово — в статье EIN для иностранца без SSN.
  7. Откройте счёт и подключите платёжные сервисы. Описание бизнеса в заявке должно совпадать с тем, что вы реально продаёте.
  8. Поставьте в календарь отчётность. Pro forma 1120 с формой 5472, ежегодный платёж штата, продление агента. Что и когда подавать — в разборе формы 5472 для LLC нерезидента.
  9. Отразите компанию дома. Для резидента Казахстана — участие в иностранной компании и доходы от неё по правилам НК РК.
Короткий ответ: федеральный подоходный налог — как правило, нет, если у LLC нет торговли или бизнеса в США; отчётность — да, всегда. Фраза «LLC нерезидента не платит налогов» — упрощение, которое дорого стоит.
Критерий — effectively connected income (ECI), доход, эффективно связанный с деятельностью в США. Сотрудники в США, склад, агент, заключающий договоры от имени компании, — и картина меняется. Для продавцов на Amazon с FBA-складами вопрос требует отдельного анализа: налоги штатов зависят от nexus, а для маркетплейсов действуют правила marketplace facilitator.
Отчётность от дохода не зависит. Иностранная single-member LLC ежегодно подаёт pro forma 1120 с приложенной формой 5472. Отчитываться нужно в том числе о переводах владельца на счёт компании и выводе денег обратно. Штраф за неподачу — $25 000 за каждую форму. Инструкция IRS — Instructions for Form 5472.
С BOI ситуация, наоборот, упростилась: финальным правилом FinCEN от 11.08.2026 требование для компаний, созданных в США, отменено окончательно — даже если владелец иностранец.
Дома всё серьёзнее, чем кажется. Резидент Казахстана, владеющий иностранной компанией, попадает под правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК) в Налоговом кодексе РК. Доля, пороги и порядок учёта прибыли зависят от конкретной структуры — проверьте актуальную редакцию на дату подачи декларации или разберите вопрос с налоговым консультантом в Казахстане. Для граждан РФ — свои уведомления ФНС о счетах и участии в КИК.
Налоговые соглашения работают не всегда. Указ Президента РФ № 585 от 08.08.2023 приостановил часть положений соглашения с США, а США в ответ с 16.08.2024 приостановили ключевые статьи договора с Россией. Для налоговых резидентов РФ пониженные ставки удержания по договору не применяются — считайте выплаты из США по общим правилам.
Типичная ситуация, с которой приходят предприниматели из Казахстана: LLC зарегистрирована за пару дней через сервис-формирователь «под ключ», EIN получен, а счёт не открывается. В заявке — адрес регистрационного агента, сайт не готов, описание бизнеса общее вроде «консалтинг», у владельца нет истории операций в США. Финтех отказывает без объяснений, второй просит документы, которых нет.
Разбор в таких случаях почти всегда одинаковый: компанию открыли раньше, чем продумали, как она будет работать. Исправить можно — подготовить понятное описание деятельности, договоры с клиентами, сайт, подтверждение источника средств, решить вопрос с адресом. Но это время, а ежегодный налог штата начисляется независимо от того, работает компания или нет.
Не подали 5472 и pro forma 1120, «потому что не было дохода». Самая дорогая ошибка серии: риск штрафа $25 000 за форму. Взнос владельца на счёт LLC и вывод денег — это reportable transactions, их тоже нужно отражать.
Заплатили за BOI для американской LLC. После финального правила FinCEN от 11.08.2026 необходимости в этом нет.
Считают Delaware LLC по старым $300. С 2026 года — $400, до 1 июня за прошлый год. Не заплатили вовремя — $200 плюс 1,5% в месяц.
Пропустили annual report во Флориде. После 1 мая, по данным источников, добавляется $400.
Использовали адрес регистрационного агента как операционный. По сообщениям пользователей, это частая причина отказа банка.
Заявили в банке один бизнес, а продают другой. Итог — закрытие аккаунта и заморозка денег. Подробнее о том, как проверяют платёжные сервисы, — в статье про Stripe.
Забыли про дом. Участие в иностранной компании и счёт за рубежом — отдельные обязанности в стране налогового резидентства.
LLC нужна, если клиенты и платёжная инфраструктура в США или если сервисы, на которые вы рассчитываете, работают только с американскими компаниями. Если клиенты в Казахстане, ЕАЭС или Центральной Азии, чаще разумнее ТОО или компания в МФЦА — с понятными налогами дома и без двойной отчётности.
Бывают и комбинации: ТОО ведёт операционную деятельность в Казахстане, LLC принимает оплаты от американских клиентов. Такая схема законна, но требует договоров между компаниями, расчёта налогов и соблюдения валютного контроля. Как выбирать между ТОО и МФЦА внутри Казахстана — в статье ТОО или МФЦА в 2026, а сравнение США, Великобритании и Канады — в обзоре компании за рубежом.
Если вы решили открыть LLC в США нерезиденту в 2026 году, начните с задачи и счёта, а не со штата. Юрист Integro KZ поможет выбрать структуру, проверит Operating Agreement и налоговые последствия в Казахстане, чтобы LLC в США работала на бизнес, а не создавала штрафы.

Может ли гражданин Казахстана открыть LLC в США без поездки?

Да. Регистрация LLC в любом штате проходит онлайн через регистрационного агента или сервис-формирователь, личное присутствие не требуется. Сложности начинаются позже: при открытии счёта банки и финтехи проверяют владельца, адрес и реальность бизнеса. Поэтому до регистрации стоит понять, где будет счёт и как вы будете принимать платежи.

Какой штат выбрать для LLC нерезиденту в 2026?

Для небольшого онлайн-бизнеса без планов на венчурные инвестиции часто выбирают Wyoming из-за низких ежегодных платежей. Delaware удобен, если важна узнаваемость и развитое корпоративное право, но ежегодный налог LLC там теперь $400. Если у вас есть реальная деятельность в конкретном штате, регистрация в другом штате не избавит от обязанностей там.

Сколько стоит содержать LLC в Delaware в 2026?

Обязательный минимум — ежегодный налог LLC $400, который платится до 1 июня за предыдущий год, плюс услуги регистрационного агента. Штраф за просрочку — $200 и 1,5% в месяц. Отдельно заложите бухгалтера или юриста для подготовки формы 5472 и pro forma 1120 и расходы на счёт.

Нужен ли BOI-отчёт для новой LLC в 2026?

Нет, если LLC создана в США. Финальное правило FinCEN от 11.08.2026 окончательно отменило BOI для компаний, созданных в американских штатах, даже если их владелец иностранец. Отчитываются только иностранные компании, зарегистрированные для ведения бизнеса в штате США. Платить сервисам за BOI для американской LLC нет необходимости.

Платит ли LLC нерезидента налоги в США?

Зависит от того, где и как ведётся деятельность. Иностранный владелец single-member LLC без торговли или бизнеса в США, как правило, не платит федеральный подоходный налог с иностранных доходов, но отчётность обязательна. Наличие сотрудников, склада или агентов в США может всё изменить, поэтому ситуацию стоит разобрать до старта.

Даёт ли LLC в США визу или ВНЖ?

Нет. Регистрация компании в США не создаёт иммиграционного статуса и не даёт права работать в стране. Это инструмент для бизнеса и расчётов с клиентами. Если цель — переезд в США, это отдельный вопрос с другими правилами, основаниями и документами, и наличие LLC само по себе его не решает. Не доверяйте сервисам, которые продают регистрацию компании как путь к визе.

Опишите ситуацию юристу Integro KZ: какой статус, компания или операция нужны, в какие сроки и что уже сделано. Оценим варианты, риски и стоимость сопровождения — ответим в мессенджере.

Telegram: написать юристу в Telegram →
WhatsApp: написать юристу в WhatsApp →
Телефон: +7 (707) 681 65 06