Как уведомить ФНС об открытии иностранного счёта и отчитаться о движении средств по нему для физических лиц

2024-09-16 12:58

Если вы планируете открыть счёт в иностранном банке за пределами Российской Федерации, законодательство обязывает вас уведомить об этом Федеральную налоговую службу (ФНС) в течение месяца после открытия. Далее необходимо ежегодно предоставлять отчёт о движении денежных средств по этому счёту.

Это правило распространяется на всех граждан России, независимо от цели открытия счёта.

Необходимо оформить иностранную банковскую карту дистанционно?

Юридическое агентство "Интегро" сопровождает своих клиентов в легальном выпуске банковских карт удаленно. Карты являются мультивалютными, работают по всему миру и пригодны для оплаты интернет-покупок и сервисов.

Наши контакты:
Оставить заявку на сайте
WhatsApp: Написать
Telegram: Написать

А еще можете обменяться идеями и почитать отзывы в нашем большом сообществе клиентов:
Подписывайтесь на наш телеграм-чат - @inCardsKz

Мы подготовили для вас руководство, которое упростит процесс подачи уведомлений и отчётов:

1. Инструкция по подаче уведомления об открытии иностранного счёта.

2. Инструкция по заполнению отчёта о движении средств по иностранным счетам для физических лиц.

Часть 1. Инструкция по подаче уведомления об открытии иностранного счёта

Способы подачи уведомления:

• Лично в отделении ФНС.

• Через личный кабинет на сайте ФНС.

• Заказным письмом или через доверенное лицо.

Самый удобный способ — отправить уведомление через сайт ФНС с использованием подтверждённой учётной записи на портале «Госуслуги».

Важно: Уведомлять налоговую нужно не только об открытии иностранного счёта, но и об изменении его реквизитов или закрытии.

Получение электронной подписи (ЭП)

Перед подачей уведомления убедитесь, что у вас есть сертификат электронной подписи:

1. Авторизация: Войдите в личный кабинет налогоплательщика через «Госуслуги».

2. Настройки: Наведите курсор на своё имя в правом верхнем углу и выберите «Настройки профиля» → «Электронная подпись».

3. Выбор варианта: Выберите «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России» и задайте пароль.

4. Ожидание: Генерация ЭП займёт от 30 минут до суток. Статус можно проверить на той же странице.

Заполнение уведомления

1. Навигация: В личном кабинете перейдите в раздел «Каталог обращений» → «Информировать о счёте в иностранном банке».

2. Выбор типа уведомления: Выберите необходимое действие — открытие, закрытие или изменение реквизитов счёта.

3. Проверка данных: Убедитесь в корректности ИНН, ФИО и паспортных данных.

4. Указание налогового органа: Выберите отделение ФНС из списка.

5. Признак уведомления:

• Часть 2 статьи 12: Если за год вы находились за границей не более 183 дней. Уведомление подаётся в течение месяца с момента изменения.

• Часть 8 статьи 12: Если за год вы находились за границей более 183 дней. Уведомление подаётся до 1 июня следующего года.

Пример: Если в 2021 году вы проживали за границей и открыли счёт, а в 2022 году вернулись в Россию на более чем полгода, уведомление нужно подать до 1 июня 2023 года.

Сведения о счёте

• Номер счёта.

• Дата открытия, закрытия или изменения реквизитов.

• Признак счёта: Личный или совместный.

• Код валюты счёта.

• Дополнительные данные: Номер и дата договора (при наличии).

• Сведения о финансовой организации: Название и адрес латиницей, страна регистрации.

• Обязательные поля для банковских счетов: SWIFT-код или БИК, номер налогоплательщика.

Совет: Заполните дополнительные поля, если у вас есть эта информация.

Последствия неподачи уведомления

• Непредставление сведений: Штраф от 4 000 до 5 000 рублей.

• Нарушение сроков или формы: Штраф от 1 000 до 1 500 рублей.

• Нарушение сроков подачи отчёта о движении средств: Штраф от 2 500 до 3 000 рублей.

• Повторные нарушения: Штраф до 20 000 рублей.

Часть 2. Инструкция по заполнению отчёта о движении средств по иностранным счетам для физических лиц

Заполнение отчёта о движении средств — важная обязанность валютных резидентов РФ.

Исключения: Отчёт можно не подавать, если одновременно выполняются два условия:

1. Страна счёта: Счёт открыт в стране, с которой Россия обменивается финансовой информацией автоматически. Список доступен на сайте ФНС.

2. Оборот средств: За календарный год на счёте было не более 600 000 рублей или эквивалент в иностранной валюте по курсу на 31 декабря.

Сроки и способы подачи отчёта

• Срок подачи: До 1 июня года, следующего за отчётным.

• Способ подачи: Через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнение отчёта

1. Навигация: В разделе «Каталог обращений» выберите «Информировать о счёте в иностранном банке» → «Отчёт о движении средств по счёту (вкладу)».

2. Выбор типа отчёта:

• Денежные средства и финансовые активы по счетам (вкладам).

• Переводы с использованием электронных средств платежа.

3. Добавление счетов: В одном отчёте можно указать несколько иностранных счетов.

Раздел 1.1 — Реквизиты счёта и организации

• Номер счёта.

• Даты открытия и закрытия счёта.

• Вид счёта: Личный или общий.

• Разрешение Банка России: С 2003 года не требуется.

• Вид организации финансового рынка.

• Наименование и адрес организации.

• SWIFT-код или БИК организации.

• Ваш ИНН.

• Страна регистрации организации.

• Период отчётности: Даты начала и конца отчётного периода.

Раздел 1.2 — Движение денежных средств

• Остатки на начало и конец периода.

• Суммарные зачисления и списания.

• Информация указывается отдельно для каждой валюты.

Раздел 1.3 — Стоимость финансовых активов

• Валюта номинирования активов.

• Стоимость на начало и конец периода.

• Суммарная стоимость зачисленных и списанных активов.

Важно: Прикреплять подтверждающие документы не обязательно, но ФНС может запросить их позже.

Это руководство поможет вам корректно выполнить свои налоговые обязательства и избежать возможных штрафов.

Нужно ли уведомлять налоговую об открытии зарубежного счёта?

Получение Банковской Карты Казахстана Из России Без Личного Присутствия

Как подать в налоговую уведомление о счетах в иностранных банках