Контракт на 60 000 USD — нужно ставить на учёт в банке. На 40 000 USD — нет. Но что считать: полная стоимость, платёж, сумма авансов? И что делать, если первоначальная сумма была под порогом, а потом выросла? В 2026 процедура «паспорта сделки» — это учётный номер контракта (УНК), и правила уточняются.
Разбираем в апреле 2026, когда ТОО обязано поставить ВЭД-контракт на учёт, какие документы сдаются в банк и как не попасть на штраф за «невозвращённую валютную выручку».
Короткий ответ:
- Понятие «паспорт сделки» в РК заменено на «учётный номер контракта» (УНК) — но суть та же: банк ведёт учёт валютной операции.
- Порог для обязательной постановки на учёт: эквивалент 50 000 USD и выше (обновляемый Национальным банком).
- Ставится на учёт: контракт, где ТОО получает или выплачивает валюту (экспорт, импорт, кредит, услуги).
- Срок получения УНК — до первой платёжной операции по контракту.
- Репатриация валютной выручки — 180 дней (экспорт), 365 дней (отдельные категории).
- Штраф за невозврат — до 75% от суммы невозвращённой выручки + административная ответственность.
До 2019 года в РК действовала процедура «паспорт сделки». С реформой 2019–2020 её заменили на учётный номер контракта (УНК) — это номер, присваиваемый банком каждому ВЭД-контракту, попадающему под пороги.
Суть не изменилась: банк — это агент валютного контроля. Он отслеживает, чтобы каждый платёж по контракту имел основание, и чтобы экспортёр получил выручку в срок.
- Экспорт товаров/услуг ≥ 50 000 USD.
- Импорт товаров/услуг ≥ 50 000 USD.
- Внешние займы (ТОО получает или даёт кредит нерезиденту) — от 10 000 USD.
- Долгосрочные аренды имущества у нерезидентов — свыше порогов.
- Лицензионные соглашения — свыше порогов.
- Разовые платежи до порога.
- Операции внутри ЕАЭС по нулевой ставке таможенной пошлины (но валютный контроль — есть).
- Операции в тенге (если контрагент работает в KZT).
- Оригинал контракта (со всеми приложениями, спецификациями).
- Копия (обычно сканы через ДБО).
- Заявление на присвоение УНК.
- При необходимости — устав ТОО, свидетельство о регистрации.
Через интернет-банкинг или в отделении. Большинство банков второго уровня (Halyk, Kaspi, Forte, Jusan, Евразийский) позволяют через ДБО.
1–3 рабочих дня. Номер формата «YY/BB/XXXXX» (год / банк / порядковый).
Каждое платёжное поручение по контракту — с указанием УНК. Банк сверяет: сумма, реквизиты, соответствие контракту. Неверные данные — отказ.
После исполнения контракта (получена выручка по экспорту или ввезён/оказан импорт):
- ТОО подаёт заявление о закрытии УНК.
- Прикладывает: декларации на товары, акты, таможенные документы, инвойсы.
- Банк закрывает.
С даты отгрузки товара (или оказания услуги) до даты поступления валюты на счёт — максимум 180 календарных дней.
Машиностроение, оборонные поставки, строительство — особые сроки.
- Подать в Нацбанк ходатайство о продлении (заранее, с обоснованием).
- Если продления нет — акт невозврата, штраф.
Контракт подписан, но УНК не получен. Первый платёж блокируется банком. Или — банк проводит, но в квартальную отчётность идёт нарушение.
Платежи пошли через другой счёт. Возможны расхождения по валютному контролю. Нужно — либо перенести УНК, либо вернуть платежи через правильный банк.
Доп. соглашение об увеличении суммы, переносе сроков — подаётся в банк в течение 5 р.д.
Выручка не пришла за 180 дней, ходатайство не подано — штраф.
УНК «висит» в открытом состоянии, банк начисляет комиссию, возможно предписание Нацбанка.
Не только цену товара, но и штрафы, комиссии, авансы, доп.соглашения.
- Для китайского импорта — банки с развитой корсчёт-сетью (Halyk, Евразийский).
- Для экспорта в Европу — банки с корсчетами в USD/EUR.
- Для работы с РФ — банки с корсчетами в рублях (но есть ограничения).
Если есть риск задержки — прописываем допустимый интервал (60/90/120 дней на оплату).
Ведите реестр контрактов: дата отгрузки, дата получения выручки, ожидаемая дата закрытия.
Акты, декларации, инвойсы — собираем по факту, не откладываем.
| Документ | Зачем |
|---|---|
| Контракт | Основание операции |
| Инвойс | Сумма платежа |
| ДТ (декларация на товары) | Подтверждение факта ввоза/вывоза |
| CMR / ж/д-накладная | Документальное подтверждение отгрузки |
| Акт выполненных работ | Для услуг |
| Страховой полис | Если предусмотрено контрактом |
ТОО поставило УНК, оплатило аванс 30%, получило оборудование, оплатило остаток. После оформления ДТ — закрыло УНК. Срок: 90 дней.
УНК открыт. Выручка пришла через 85 дней. Закрыли. Всё ок.
180 дней прошло — ТОО подало ходатайство о продлении (суд в России), получило продление до 365 дней. Потом выручка пришла — УНК закрыли.
Оплатили, получили акт. Закрытие УНК через 45 дней.
В 2026 банки проверяют не только валютный, но и санкционный контроль:
- Скрининг контрагента (SDN-списки США, ЕС, ОФСИ).
- Проверка цепочки (реальные бенефициары, конечные пользователи).
- Соответствие товара/услуги санкционным режимам.
Если контрагент — в санкционном списке, УНК присвоен не будет, платёж заблокирован.
При движении по УНК банк ссылается на:
- ЭСФ — для операций в РК, подтверждения налоговой части.
- ДТ — для подтверждения физического ввоза/вывоза.
Несоответствие между ЭСФ, ДТ и банковскими платежами — сигнал для налоговой и валютного контроля.
Что делаем мы Сопровождаем постановку ВЭД-контрактов на учёт, готовим пакет для банка, отслеживаем сроки репатриации, закрываем УНК вовремя. При претензиях Нацбанка — готовим обоснования и ходатайства. Банковский счёт → · ВЭД →.
Материал информационный. Пороги и правила УНК обновляются Нацбанком РК. Перед сделкой сверяйтесь с действующими нормативами или обращайтесь к ВЭД-юристу.
Какие контракты точно ставятся на учёт?
Экспортные и импортные ВЭД-контракты ТОО с суммой ≥ 50 000 USD (или эквивалент) — движением через счёт в РК. Также: внешние займы, услуги с нерезидентами, лицензионные платежи, если сумма превышает порог.
Что если контракт на 30 000 USD, но потом доп. соглашением увеличили до 80 000?
Как только общая сумма пересекла порог — ТОО обязано поставить на учёт. Срок — 5 рабочих дней с даты допсоглашения.
В каком банке ставить на учёт?
В банке, где открыт валютный счёт, через который пойдут платежи. Если счетов несколько — в одном из них. Перенос УНК в другой банк возможен через процедуру.
Сколько времени обрабатывает банк заявление?
Обычно 1–3 рабочих дня. Банк проверяет корректность документов, вписывает номер в реестр. Онлайн-банкинг крупных банков (Halyk, Kaspi, ForteBank) позволяет подавать через ДБО.
Что такое «невозвращённая валютная выручка» и чем она грозит?
Это валюта, не поступившая на счёт экспортёра в установленный срок (180 или 365 дней). Последствия: штраф 40–75% от суммы, предписание Нацбанка, возможное возбуждение административного дела, в тяжёлых случаях — уголовная ответственность по ст. 235 УК РК (при крупном размере).
Есть ли пороги-исключения для банковских кредитов?
Да, внешние займы/кредиты ставятся на учёт при любой сумме — там свои пороги (обычно от 10 000 USD). Микрокредиты и краткосрочные — упрощённая регистрация.
Подписываете ВЭД-контракт и не уверены, попадает ли он под учёт в банке — пришлите сумму и условия, подскажем, какие документы готовить и в какие сроки. Записаться на разбор →
