Банки и финансы Казахстана: сервисы, открытия счетов, финсоветы

Валютный контроль ТОО в Казахстане в 2026: пороги, уведомления Нацбанку и что приходит в банк

2026-06-16 08:00 Валюта
За валютную операцию в 2026 ваш банк просит пакет документов, а Нацбанк ждёт уведомление по определённым пороговым суммам. Не уложились — штраф или задержка платежа. Не предоставили документы в банк — блокировка операции до получения.
Разбираем пороги на апрель 2026, как проходит уведомление Нацбанку, что именно запрашивает банк и что делать, если Нацбанк запросил обоснование операции.
Короткий ответ:
  • Валютное законодательство РК: Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» (2018, с правками), Правила проведения валютных операций (Нацбанк РК).
  • Валютный договор — сделка между резидентом РК и нерезидентом (покупка/продажа товаров, услуг, займы, финансовые операции).
  • Порог учётного номера (бывший «паспорт сделки»): в 2026 — от 50 000 долларов США по совокупной сумме контракта.
  • Уведомление Нацбанку РК — через банк (банк сам передаёт данные) для операций от 10 000 USD, прямое уведомление резидента — при отдельных операциях (займы, инвестиции).
  • Банк запрашивает: контракт (оригинал и перевод), инвойс, акт выполненных работ, СМР/CMR (при товарных операциях), паспорт контрагента (для уточнения резидентства).
  • Штрафы: за несвоевременное уведомление — от 20 до 100 МРП для юрлиц. За непредоставление документов в банк — от 50 МРП до приостановки операций.
Главный акт — Закон РК «О валютном регулировании и валютном контроле» от 02.07.2018 № 167-VI (с правками). Плюс подзаконные акты Нацбанка РК:
  • Правила проведения валютных операций (от 27.05.2019 № 73).
  • Правила уведомлений и регистрации валютных договоров.
  • Правила репатриации валюты.
Эти акты определяют:
  1. Кто такой резидент (ТОО, зарегистрированные в РК — резиденты).
  2. Какие операции считаются валютными.
  3. Какие пороги для учётной регистрации (бывший «паспорт сделки»).
  4. Какие сроки репатриации (возврата валюты в РК) при экспорте.
  5. Какая ответственность за нарушения.
Валютная операция — это любая операция:
  • Между ТОО-резидентом и нерезидентом.
  • С использованием иностранной валюты в качестве средства платежа или предмета сделки.
Типичные примеры:
ОперацияВалютаРезидент сторон
Экспорт ИТ-услуг в США, оплата USDUSDТОО РК ↔ США
Импорт оборудования из Германии, оплата EUREURТОО РК ↔ DE
Оплата SaaS-подписки иностранцуUSDТОО РК ↔ US
Заём от учредителя-нерезидента в тенгеKZTТОО РК ↔ RU (это тоже валютная операция!)
Покупка доли в нерезидентной компанииUSDТОО РК ↔ нерезидент
Важно: операция между двумя резидентами РК в иностранной валюте — запрещена, кроме отдельных исключений (курортные сборы, оплата товаров у аккредитованных duty-free и пр.).
С 2020 в РК нет «паспорта сделки» в прежнем виде. Вместо него — учётный номер сделки. Обязателен, если совокупная сумма внешнеторгового контракта (по всем платежам в рамках договора) превышает эквивалент 50 000 USD.
Пример: контракт на 40 000 USD — учётный номер не нужен. Контракт на 60 000 USD — нужен. Контракт на 40 000 USD + дополнительное соглашение на 20 000 USD — нужен (совокупно 60 000 USD).
  1. Клиент приносит контракт в банк.
  2. Банк проверяет: суммы, стороны, вид операции.
  3. Банк передаёт данные в Нацбанк через автоматизированную систему.
  4. Нацбанк присваивает учётный номер.
  5. Контракт подписывается этим номером.
  6. Все платежи в рамках этого контракта проходят с указанием номера.
Задержка — 1-3 рабочих дня. Иногда банк присваивает номер «на месте».
Сумма операцииЧто требуется
До 10 000 USDТиповой валютный контроль, базовая первичка
10 000 — 50 000 USDРасширенная первичка, внутренний мониторинг банка, данные в Нацбанк через банк
50 000+ USD (по одной сделке или серии)Учётный номер сделки, все документы передаются в Нацбанк
100 000+ USD в «высокорисковую» юрисдикциюУсиленный комплаенс, возможно — отдельное уведомление Нацбанку, лицензионная ответственность при инвестициях
  • Контракт (оригинал и перевод на русский/казахский, если не на одном из этих языков).
  • Инвойс.
  • Товарная накладная / CMR.
  • Таможенная декларация (после экспорта).
  • Контракт, инвойс.
  • Таможенная декларация с отметкой «ввезено».
  • Акт приёма-передачи.
  • Контракт.
  • Инвойс.
  • Акт выполненных работ / приёма-передачи услуг.
  • Иногда — подтверждение отправки (для ИТ-услуг — email-переписка, скриншоты).
  • Договор займа.
  • Расчёт процентов.
  • Подтверждение происхождения средств у займодавца.
Закон обязывает ТОО-экспортёра вернуть валютную выручку в РК в сроки, установленные контрактом (обычно до 180 дней с даты отгрузки / оказания услуги).
Если валюта не возвращена в срок:
  • Банк фиксирует нарушение.
  • Нацбанк может возбудить проверку.
  • Штраф до 100 МРП + требование о репатриации.
Исключения:
  • Услуги, оказанные за границей (для определённых видов — нет обязанности репатриации).
  • При согласовании отсрочки с клиентом — но нужно подтверждать документами.
В 2026 году Нацбанк стал активнее проверять крупные сделки. Если пришёл запрос:
  1. Срок ответа — обычно 10 рабочих дней.
  2. Документы — все, связанные с операцией: контракт, инвойс, акт, переписка, банковские выписки.
  3. Сопроводительное письмо — с объяснением операции на 1 страницу.
  4. Консультация юриста — при сложной операции лучше проконсультироваться с юристом по валютному контролю до ответа.
  1. Пропустили учётный номер сделки — контракт на 80 000 USD прошёл без регистрации. Банк не провёл следующий платёж, пока не закрыли вопрос.
  2. Не вернули валютную выручку в срок — штраф и проверка.
  3. Платёж между двумя ТОО в USD — запрещено. Должен быть в тенге или через конвертацию.
  4. Не прикладывают перевод контракта — если контракт на английском/немецком, банк просит перевод на русский/казахский. Перевод может делать не обязательно присяжный — часто достаточно заверения директором ТОО.
  5. Не передают таможенную декларацию — при импорте банк может приостановить последующие платежи по контракту.
10 пунктов для валютной безопасности 1. Перед подписанием контракта — проверить сумму, нужен ли учётный номер. 2. Контракт на двух языках или с официальным переводом. 3. В контракте — чёткие реквизиты сторон, включая SWIFT-коды банков. 4. Условия оплаты — в тексте контракта. 5. Инвойсы и акты — привязка к контракту (номер, дата). 6. Таможенные документы — в срок. 7. Репатриация — соблюдение сроков. 8. Банковская справка — закрытие операции в системе банка. 9. Переписка с контрагентом — хранить. 10. Бух-учёт — курсовые разницы, валютные переоценки.
  • Банк попросил закрыть операцию срочно — собрать все документы, подать в банк. Если документов нет — получить разъяснения от контрагента и оформить их задним числом (но только подлинные!).
  • Нацбанк начал проверку — ответить в срок, собрать полный пакет, не пропускать сроки.
  • Контрагент не подписывает акт — без подписанного акта банк не проведёт платёж. Добиваться подписания, в крайнем случае — через арбитраж (но это долго).
Что делаем мы Сопровождаем крупные валютные операции ТОО: проверяем необходимость учётного номера, помогаем подготовить пакет для банка и Нацбанка, ведём переписку при запросах. Сопровождение валютных операций →.
Материал информационный. Требования валютного законодательства и пороги периодически пересматриваются Нацбанком РК. Сверяйтесь с актуальной редакцией закона и правил перед проведением крупных операций.

Что такое валютная операция ТОО?

Операция между ТОО (резидент РК) и нерезидентом, выраженная в иностранной валюте, а также ряд тенговых операций с нерезидентами. Сюда входят: экспорт/импорт товаров, услуг, займы от/к нерезидентам, инвестиции в ценные бумаги, покупка/продажа имущества у нерезидента.

Что такое учётный номер сделки?

С 2020 года «паспорт сделки» в РК заменён на учётный номер сделки. Если общая сумма внешнеторгового контракта превышает эквивалент 50 000 USD, ТОО обязано присвоить договору учётный номер в банке. Банк сам регистрирует контракт в системе Нацбанка. Без номера — операция по такому контракту не проведётся.

Кто передаёт данные в Нацбанк?

В 99 % случаев — сам банк. ТОО подаёт документы в банк (контракт, инвойс, акт), банк кодирует операцию и передаёт в Нацбанк в рамках валютного мониторинга. Прямое уведомление Нацбанку от ТОО требуется в отдельных случаях — при займах нерезидентам, инвестициях в акции/доли за рубежом.

Какие документы надо предоставить в банк при валютной операции?

Минимум: контракт (или инвойс при разовой операции), акт выполненных работ / товарная накладная / CMR, паспорт/рег. документы контрагента (для идентификации нерезидента). В зависимости от вида операции — дополнительно: таможенная декларация, разрешительные документы (лицензии), бухгалтерские справки.

Что, если нарушил срок уведомления?

Административный штраф по ст. 264 КоАП РК — от 20 до 100 МРП для юрлица (80 000 — 400 000 тенге в 2026). Плюс — банк не проведёт дальнейшие операции по этому контракту до легализации нарушения.

Куда обращаться за разъяснением?

Нацбанк РК, Департамент валютного регулирования. Публичные разъяснения — на nationalbank.kz. Для конкретного кейса — запрос через банк или через юриста.

Крупная валютная операция или внешнеэкономический контракт — запишитесь на разбор. Проверим, нужно ли уведомление Нацбанку и какие документы соберёт банк. Записаться на разбор →